Иис — нюансы налогообложения

О каких еще моментах надо знать

Уточняю еще несколько важных вопросов.

Отложенный налог

Вы платите его один раз. Когда закрываете свой ИИС. Это очень круто. Смотрите, вот вы купили акций, скажем, на миллион. Они вам принесли сто тысяч рублей прибыли. Вам с этих ста тысяч не надо платить 13 %, вы можете их целиком реинвестировать. То есть покупать еще акции.

А потом покупать еще. Из-за того, что нет «промежуточных» налогов, вы можете вкладывать деньги с ИИС «без потерь». И платить налог только с «финальной прибыли», когда будете закрываться и все выводить.

Возврат льгот

Допустим, вы открыли ИИС, вернули свои тринадцать процентов, «проели» их. Три года еще не прошло, но вы решаете закрыть счет. Что произойдет?

Налоговая вам скажет: «Так, а почему это вы воспользовались вычетом и не продержали счет открытым в течение установленного срока?! Если не можете три года потерпеть – никаких льгот!»

Мало того, что они обложат налогом вашу прибыль (они это и так сделают при закрытии счета), они еще потребуют возврата вычета. И начислят пени за все те дни, которые прошли с момента его начисления.

Валюта

Открывать ИИС можно только в рублях. Если вы очень хотите делать инвестиции в иностранной валюте, вам надо через ИИС обменять рубли на американскую валюту и потом уже их инвестировать.

Убедитесь, что через вашего брокера вы в принципе сможете попасть на валютный рынок.

Превращение ИИС в брокерский счет

Это вода и пламень, которые никогда не соединяются.

Но когда вы закрываете ИИС, у вас появляется возможность все купленные активы перекинуть с него на брокерский счет. Например, купили вы там акции и не хотите с ними расставаться – можно легко их перевести на брокерский счет и не продавать.

Условия работы с «переведенными» активами, естественно, изменятся. Вы будете платить НДФЛ с доходов, комиссии – короче, сладкая жизнь с ИИС останется в прошлом.

Максимальный срок жизни

Он не ограничен. ИИС можно держать открытым много-много лет. Только вот вывести деньги с него не получится пока он открыт. Вообще никак.

Дивиденды

Уточните у брокера, куда он будет выводить дивиденды с акций, если вы хотите покупать акции. Они могут поступать на ИИС и «блокироваться» там, то есть вывести вы их сможете только после того, как навсегда закроете счет. Либо они могут поступать на ваш счет в банке и вы сможете их обналичивать.

Налоги с дивидендов, к огромному сожалению, надо платить всегда. Куда бы они у вас не выводились.

Банкротство брокера

Все финансовые активы, которые вы приобретаете, хранятся не у брокера. Поэтому банкротство брокера не означает, что вы лишитесь всего, во что вложились. Ваши активы никуда не денутся, вы просто их переведете к какому-нибудь другому, «живому и здоровому» брокеру.

Но

Обратите внимание, ваши деньги на ИИС не страхуются. Если вдруг случится что-то такое из-за чего вы потеряете свои накопления на ИИС, дивиденды, которые вы там хранили – нет гарантии, что вам их возместят

Однако в России с 2020 года люди (такие же, как вы и я) пооткрывали около миллиона и 350 тысяч счетов. Люди инвестируют, зарабатывают, накоплений никто не лишается.

Брак

Я имею в виду ваш брак. С супругом или супругой. Если вы состоите с кем-то в браке и открываете ИИС, а потом разводитесь – вам этот ИИС придется делить друг с другом. Если, конечно, вы не заключали брачного договора и там по этому поводу не было прописано что-то другое.

Если вы открыли ИИС, а уже потом вступили в брак и даже успели развестись – ничего страшного. ИИС ваш, вы его ни с кем не делите. Это не совместно нажитое имущество.

ИИС — особенности и основные моменты

  1. На одного гражданина может быть оформлен только один действующий ИИС.
  2. Можно менять брокерскую компанию, перенося свой ИИС, но иметь активный можно только один.
  3. ИИС открывается бесплатно. Плата за обслуживание отсутствует. Необязательно его пополнять сразу. На нём может быть нулевая сумма сколь угодно долго.
  4. Пополнение возможно только в рублях. Но можно ещё переводить на него ценные бумаги, но это вызовет неудобство в дальнейшем при заполнение декларации для вычета.
  5. Максимальная сумма пополнения за один расчётный год (с 1 января по 31 декабря) не должна превышать 1 млн рублей. Например, допускается внесение средств по 1 млн рублей 30 декабря 2019 года и 3 января 2020 года.
  6. Максимальная сумма, с которой можно осуществить налоговый вычет по «типу А» (на взнос) составляет 400 тыс. рублей в год. Если пополнить за год на 700 тыс. рублей, то вычет всё равно оформят лишь с суммы в 400.
  7. На нём доступны все ценные бумаги РФ, которые есть на Московской бирже: акции и облигации, ETF фонды, а также валюта. С 2014 г. появились американские акции на Санкт-Петербургской, которые доступны для покупки.
  8. Если закрыть индивидуальный инвестиционный счёт, то можно открыть его снова.
  9. Закрыть счёт можно в любое время, но для получения вычета он должен быть открыт не менее 3 лет. При этом нельзя снимать деньги (даже частично). Можно только пополнять. Если вы получали налоговый вычет и закрыли его ранее 3 лет, то придётся вернуть весь вычет с уплатой пеней.
  10. Датой открытия счёта считается подача брокеру распоряжения об открытии. Пополнить его можно в любое время. Хоть через 1 год, хоть через 3 года.
  11. Можно воспользоваться только одним из двух налоговых вычетов: «тип А» или «тип Б» (о них дальше пойдёт речь), при этом тип нельзя потом изменять.
  12. По ИИС не берётся налог на прибыль до момента его закрытия. Это даёт дополнительные возможности для дохода. Единственным исключением является налог на дивиденды и купонный доход с облигаций (если он облагается налогом). Напомню, что на обычном брокерском счёту налог на зафиксированную прибыль платится в конце каждого года.

Советую также ознакомиться:

FAQ по ИИС — ответы на популярные вопросы;

Более подробно про ОФЗ читайте в статье:

Как получить налоговый вычет по ИИС

Для получения вычета должны соблюдаться следующие условия: 

  • инвестор должен быть гражданином РФ;
  • инвестор получает официальный доход и отчисляет с него 13% НДФЛ;
  • каждый год в течение 3 лет инвестор по частям или полностью должен вносить на счет сумму до 1 млн руб;
  • со счета не должны сниматься деньги и его нельзя закрывать три года.

Вычет можно получать ежегодно или единоразово. Чтобы воспользоваться льготой, необходимо:

  1. Обратиться в организацию, где открыт счет.
  2. Взять платежное поручение, подтверждающее перечисление средств. Если сотрудничество ведется с брокером, потребуется копия договора. 
  3. Открыть счет, на который поступит вычет.
  4. Обратиться в бухгалтерию и получить справку 2-НДФЛ.
  5. До 30 апреля подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ. 

Если у лица нет официальной зарплаты, можно получить налоговый вычет на доход. Она предоставляется при открытии ИИС типа Б.

Налоговые льготы

Кодекс предусматривает два альтернативных типа льгот.

ИИС типа «А»

Налоговый вычет (13%) на средства, внесенные на ИИС в счет НДФЛ, удержанного по основному месту работы за год.

Как явствует из определения, обязательное условие для его получения — официальное трудоустройство и белая зарплата. Размер вычета рассчитывают на базе двух величин:

  • сумма внесенных на ИИС за год денег;
  • НДФЛ, удержанный за год.

Пример:

  1. В декабре 2017 года вы внесли 400 тыс. руб.
  2. Максимальный потенциальный вычет: 400 х 13% = 52 тыс. руб.
  3. Ваша официальная заработная плата до налогов в 2017 году — 20 тыс. руб. в месяц.
  4. НДФЛ 2017 — 31 200 руб.
  5. Фактический налог, который вы сможете предъявить к возмещению из бюджета — 31 200 руб.

Таким образом, чтобы использовать вычет в полном объеме, ваша заработная плата должна составлять не менее 33 333 руб. в месяц до уплаты налогов.

Внимание:

  1. Если вы решите закрыть счет и вывести средства в течение трех лет, то будьте готовы вернуть вычет, полученный вами ранее.
  2. При выборе льготы типа «А» сгенерированные на вашем счет финансовые доходы подлежат налогообложению, но только в случае закрытия счета.

Таким образом, ИИС типа «А» подходит осторожным или пассивным инвесторам, которые получают белую зарплату и выбирают консервативные или умеренные стратегии инвестирования и не ожидают сверхдоходов.

Как получить льготу типа «А»?

До 30 апреля года, следующего за истекшим, вы должны представить в налоговую инспекцию документы:

  1. Справки: 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
  2. Договор с управляющей компанией или брокером об управлении ИИС.
  3. Платежный или иной документ, свидетельствующий о внесении средств.
  4. Заявление о возврате НДФЛ.

Существует возможность дистанционной подачи документов на сайте ФНС и портале государственных услуг. На проверку документов законодательством отводится 3 месяца. После завершения проверки деньги будут перечислены на указанный вами при подаче заявления банковский счет в течение месяца. Таким образом, вся процедура займет 3–5 месяцев (с учетом времени на пересылку документов).

ИИС типа «Б»

Финансовые доходы от операций по счету не облагаются налогами как во время действия счета, так и в момент его закрытия.

То есть сгенерированные доходы в полном объему могут быть реинвестированы и выведены из бизнеса. Это принципиальное отличие от традиционного брокерского счета.

Единственный недостаток — в момент закрытия ИИС НДФЛ будет удержан в том случае, если вы закроете счет, не дожидаясь окончания трехлетнего периода. Иными словами, ставится ограничение на минимальный срок окупаемости.

ИИС типа «Б» применим для активных инвесторов, которые не выплачивают НДФЛ на регулярной основе и предпочитают самостоятельно действовать на финансовых рынках и рассчитывают на сверхдоходы.

Как получить льготу типа «Б»?

Фискальным агентом является финансовый посредник (брокер). Чтобы воспользоваться льготой при закрытии счета, вам следует посетить налоговую и затребовать справку о том, что вы ранее не использовали свое право на получение льготы, а также не заключали других договоров ИИС. После этого направляйтесь в офис брокера, отдайте справку и закройте ИИС. Не забудьте предоставить реквизиты вашего текущего банковского счета. Дальше посредник все сделает сам: рассчитает ваш доход от операций по ИИС и перечислит его на ваш текущий банковский счет в полном объеме. Удержание налога производиться не будет. Информация по ИИС будет передана в налоговую инспекцию.

Как устроен ИИС

ИИС – это счёт для инвестора. Он работает в России с 2015 года – государство ввело его, чтобы простимулировать инвестиционную активность населения.

Чем отличается ИИС от брокерского счёта

ИИС похож на обычный брокерский счёт, но имеет преимущество. Можно получить одну из налоговых льгот:

Вернуть часть налога на доход физического лица (например, который берут с зарплаты).

Не платить налог на прибыль по инвестициям.

Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть только гражданину и налоговому резиденту Российской Федерации. Резидент – тот, кто живёт и зарабатывает на территории РФ больше 6 месяцев в году.

Плюсы и минусы ИИС

Основные преимущества ИИС:

  • можно получить вычет;
  • можно выбрать более доходный способ получения вычета;
  • можно получать прибыль, не совершая операций;
  • если держатель ИИС скончается, наследники получают деньги с ИИС без уплаты НДФЛ.

Недостатки:

  • Счет не застрахован. Если посредник обанкротится, можно лишиться денег. Но это не распространяется на акции и облигации. Инвестор сохранит право на них даже в случае банкротства брокера.
  • Нельзя частично снимать деньги. Можно вывести только все средства за один раз. При этом счет закрывается. Но можно получать дивиденды. Эмитенты перечисляют их на банковские реквизиты инвестора.
  • Вложиться можно только в ценные бумаги госструктур и компаний РФ.
  • За совершение сделок нужно платить комиссию.

Держателем ИИС может быть только гражданин РФ. Компаниям и иностранцам налоговые льготы не предоставляют.

Можно открыть только один индивидуальный счет. Если инвестор открывает второй ИИС, он должен закрыть первый в течение месяца. За год на счет можно внести не больше 1 млн и только в российских рублях. Запрещено вносить иностранную валюту.

Полезная информация

При открытии индивидуального инвестиционного счёта рекомендуется предварительно ознакомиться с базовой информацией:

  • ИИС могут открыть физические лица, имеющие гражданство РФ и достигшие совершеннолетия;
  • ИИС открывается на 3 года и его нельзя закрыть в течение этого времени;
  • счёт пополняется российскими рублями. Однако, есть возможность обменять имеющиеся на нём рубли на валюту: купить ценные бумаги в долларах, к примеру, еврооблигации или акции компаний США. Но пополнять счёт можно только отечественной валютой, так как налоговый вычет производится на сумму в рублях;
  • на один паспорт можно оформить один ИИС. Если счёт был оформлен раньше у другого брокера, его нужно закрыть и перенести активы к новому брокеру;
  • ИИС можно открывать, не имея официальной работы. За 3 года может многое поменяться в жизни: найдётся работа, начнутся отчисления налогов, и будет возможность вернуть их налоговым органам;
  • открыв ИИС, не обязательно торговать. Чтобы получить 13% налогового вычета, понадобится лишь пополнять инвестиционный счёт и держать средства на нём три года;
  • по истечении трёх лет счёт можно не закрывать и продолжать им пользоваться;
  • если внести средства к концу года, в начале следующего года можно получить выплату. Например, в конце 2019 г. пополнить счёт суммой 400 тыс. р., а в начале 2020 г. получить налоговую выплату по ним 13% в размере 52 тыс. р.;
  • если нет в наличии свободных денежных средств, можно просто открыть ИИС и держать его пустым до окончания срока. К концу третьего года обслуживания внести на счёт средства и получить 13% налогового вычета;
  • минимальный размер пополнения ИИС ограничивается условиями брокера, в течение года счёт можно пополнять частично и любыми суммами. В 2019 г. максимальная сумма пополнения – 1 млн. р. На ИИС можно хранить любую сумму, ограничение распространяется только на сумму пополнения за год;
  • от суммы, внесённой в 2019 г., получить налоговый вычет можно к апрелю следующего года (если заявление подано в январе 2020 г.). Нахождение денег на счету в течение всего года не имеет значения, учитывается лишь факт внесения средств (можно внести деньги даже в конце декабря 2019 г.);
  • выводить средства со счёта нельзя три года. Комиссии брокера и депозитария не являются выведением денежных средств;
  • можно совершать безопасные финансовые операции. К примеру, приобретать ценные бумаги, выпущенные государством:
    • облигации федерального займа (ОФЗ), по которым выплачиваются проценты дважды в год.
    • облигации регионов РФ, с повышенной доходностью и выплатами процентов 4 раза в год.
  • при покупке государственных облигаций можно увеличить ежегодную доходность до 20 % постоянным реинвестированием. Прибыль, полученная по государственным облигациям, не облагается налогом;
  • налоговый вычет по ИИС поступит на указанные реквизиты. Деньги, полученные от вычета, можно использовать на своё усмотрение без ограничений;
  • государством постоянно улучшаются условия ИИС: подготавливается закон о страховании ИИС, не взимается НДФЛ по государственным и корпоративным облигациям и т.д.

Ключевые особенности ИИС

ИИС как способ инвестирования и сбережения имеет несколько особенностей:

  1. Доходность в 2-3 раза выше, чем по депозитам.
  2. Прибыль можно получить минимум через 3 года.
  3. Есть возможность получать как активный, так и пассивный доход.
  4. Гарантий на выплату нет – все зависит от успешности стратегии, выбранной самим инвестором.
  5. Увеличить доходность можно за счет получения вычета.
  6. Также прибыль увеличивается благодаря вложению в ОФЗ, выплаты по которым гарантированы.

Из этого обзора видно, что счет дает возможность зарабатывать деньги самостоятельно, действуя на свой страх и риск. При этом формально подобная деятельность не относится к предпринимательской, поскольку гражданин не обязан регистрировать ИП. Вот почему открывать ИИС могут в том числе госслужащие, военные и полицейские.

Две разновидности ИИС

Собственно, счета везде одинаковые, различаются только льготы. Их принято называть словом «вычеты».

Вычет А

Самый популярный тип. Он дает вам возможность получать назад свой подоходный налог.

Смотрите, вот вы работаете, скажем, учителем в школе. Получаете на руки зарплату в размере 20 000 рублей. Но 20 000 – это 87 процентов вашей зарплаты, а остальные 13 школа отдала государству в качестве налога. То есть каждый месяц вы недополучаете 2 988 рублей.

Вы решаете заняться инвестированием. Открываете индивидуальный инвестиционный счет. И говорите налоговой: «Товарищи! Я хочу инвестировать. Поддержите меня в этом!»

Они говорят: «Окей. Мы вас можем поддержать так. Мы вам будем возвращать налоги, которые вы нам платите».

То есть они вам будут давать ваши 2 988 рублей налога назад.

Чтобы этот «налоговый вычет» забрать, вы должны положить на счет определенную сумму. Налоговая будет смотреть, сколько денег вы положили и платить вам сумму, равную 13 % этих денег.

За год работы в школе вы отдаете государству 12*2988 = 35 856 руб. Следовательно, чтобы вам получить вот эту денежку, вам надо положить на ИИС 275 816 руб.

Получается вот так:

  1. Вы открыли ИИС.
  2. Положили на него 275 816 рублей.
  3. Пришли в налоговую и говорите: «Давайте мне вычет!»
  4. Они смотрят, сколько денег вы положили, и считают 13 % от этой суммы. 13 % составят 35 856 руб.
  5. Потом они смотрят, платили ли вы в течение года налоги.
  6. Опа, вы заплатили за год как раз 35 856 рублей налога.
  7. Они говорят: «Ок, мы вам возвращаем 35 856 рублей».

Даже если ваши 275 816 рублей просто так лежали на счете, когда вы будете закрывать счет, вы получите 275 816 + 35 856 рублей. 311 672 рубля.

Ограничения по вычету А

Он не может превышать сумму в 52 000 руб. То есть только ради вычетов бесполезно класть на ИИС сумму, которая превышает четыреста тысяч. Если вы положите на счет миллион, 13 % с него составят 130 000 руб, но никто вам их не даст. Потому что максимум – 52 000.

Со всей полученной прибыли на счете вам надо будет уплачивать налог в виде 13 %. А если вы не гражданин России – то 30 %.

Еще момент. Налоговая вам вернет налоги только с того года, в который вы положите нужную сумму на счет. Вот смотрите, уплатили вы в 2021 году НДФЛ в размере 13 тысяч. Как его вернуть? Откройте в этом же 2021 ИИС, положите на него 100 000 рублей и запросите вычет в размере 13 тысяч. Налоговая вам его вернет.

Если откроетесь в 2022 году, то вычет сможете получить только из налогов, которые были уплачены в 2022. Из налогов за 2021 уже никаких вычетов не будет.

С одного взноса никогда не может быть больше одного вычета. Это вам не курица, которая все время несет золотые яйца. Нельзя один раз положить на счет сто тысяч и каждый год получать из воздуха по 13 тысяч. Положили в 2021 сотню – получили 13 %. В 2022 положили ещё сотню – получили еще 13 %.

Кому подходит вычет А

Тем, у кого есть официальная зарплата. То есть тем, кто платит налоги со своей зарплаты.

Вот я фрилансер. У меня, допустим, белой зарплаты вообще нет. Я могу открыть счет на миллион, прийти в налоговую, сказать: «Давайте мне 13 процентов в виде вычета!» Они посмотрят и увидят, что я за год налогов никаких не платил. И скажут: «А с чего это вдруг? Вы государству налогов не платите, какой это «вычет» мы вам должны давать? Вот будете платить налоги, тогда будут и вычеты».

Вычетом А налоговая готова поддержать только законопослушных налогоплательщиков. Она им готова вернуть их налоги за то, что эти люди решили заняться инвестированием.

Вычет Б

Это когда никакие 13 % вам не возвращаются, но вы не платите никаких налогов со всей своей прибыли. Что тоже весьма круто. Например, сделали вы ИИС, внесли на него миллион рублей. Накупили на этот миллион акций. За год они подорожали в три раза, вы их продали. Теперь у вас три миллиона на счете.

Вы спокойно можете вывести эти три миллиона и никакой налоговой никаких налогов не платить. Неплохо, правда? С брокерского счета пришлось бы уплатить 13 % с дохода. То есть вам от двух миллионов осталось бы только 1 740 000 рублей. 260 тысяч ушли бы на налог. Вот так возьми и отдай 260 тысяч государству…

Кому подходит вычет Б

Тем, кто не платит налоги. То есть тем, кто не может заработать на вычете А.

Еще этот вычет подходит тем, кто рассчитывает получить огромную прибыль от инвестиций. Например, если я кладу на счет миллион и за два года удваиваю его, то по вычету Б я спокойно вывожу два миллиона.

А если бы у меня был вычет А, я бы получил вычет в размере 52 000 рублей, но с миллиона своей прибыли отдал бы 13 %. То есть 130 000 рублей. И вывел бы 2 000 000 (общая сумма) + 52 000 (вычет) – 130 000 (налог на прибыль) = 1 922 000 рублей.

Потери составили бы 88 тысяч.

Но вопрос в том, принесут ли инвестиции такую доходность? Вряд ли. Если бы они столько приносили, весь мир бы уже давно озолотился, никто бы нигде не работал, наступил бы рай на земле.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

В 2015 году государство решило привлечь как можно больше россиян к инвестициям в ценные бумаги и предложило новый инструмент для инвестирования — индивидуальный инвестиционный счет. Главное преимущество ИИС в том, что его владелец может получить налоговый вычет — до 52 тысяч рублей в год. Однако у ИИС есть и ряд ограничений:

  • Налоговый вычет доступен только для резидентов РФ — людей, которые прожили в России не менее 183 дней в течение календарного года.
  • На ИИС можно вносить только рубли.
  • На ИИС можно инвестировать до 1 млн рублей в год.
  • По закону один человек может открыть только один ИИС. Но наличие ИИС не мешает ему быть владельцем одного или нескольких брокерских счетов.
  • Деньги с ИИС нельзя выводить в течение трех лет со дня открытия счета. Можно продавать и покупать ценные бумаги, получать дивиденды, но при этом все деньги будут аккумулированы на счету.
  • В случае досрочного закрытия ИИС (в течение первых трех лет) его владелец теряет право на налоговый вычет. А уже полученные вычеты придется вернуть государству, в некоторых случаях даже с процентами за использование денег.

Но есть и хорошая новость: налоговый вычет зависит не от даты внесения денег, а от даты открытия счета.

Вы открыли ИИС 1 января 2021 года. А первые деньги внесли только 31 декабря 2021-го. Если вы не будете закрывать ИИС до января 2024 года, вы сможете получить налоговый вычет за три года, хотя по факту деньги будут находиться на счету лишь в течение двух лет.

У ИИС есть еще одно значимое преимущество перед брокерским счетом. Это отсроченное налогообложение: налог с дохода от сделок считается только после закрытия ИИС, а значит, в течение трех и более лет деньги, предназначенные для уплаты налога, можно инвестировать и получать дополнительный доход.

Владелец ИИС может выбрать один из двух вариантов налогового вычета.

Вычет на взнос — тип А

Этот тип вычета подходит для тех, кто платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — 13% от дохода. Получать налоговый вычет по ИИС можно в течение трех лет как ежегодно, так и сразу за три года.

Максимальную сумму — 52 тысячи рублей в год — вернут, если взнос на ИИС в текущем году был не менее 400 тысяч рублей и если официальная зарплата инвестора, с которой работодатель платил НДФЛ, была не менее 400 тысяч рублей в год.

Зарплата Ивана — 100 тысяч рублей в месяц. С этой суммы работодатель отчисляет НДФЛ — 13 тысяч рублей (13%). Ежегодно Иван пополняет ИИС на 400 тысяч рублей. Если Иван не закроет свой счет в течение трех лет, он получит 156 тысяч рублей (400 тысяч × 0,13 = 52 тысячи рублей в год) налогового вычета вне зависимости от доходности самих инвестиций.

Вычет на доход — тип Б

Такой вычет подходит для индивидуальных предпринимателей на упрощенке, самозанятых и других людей, которые не платят НДФЛ. Выбирая вычет типа Б, можно рассчитывать на возврат 13% от дохода, полученного от инвестиций (но не более 52 тысяч в год).

Павел — самозанятый копирайтер на удаленке. Он платит со всех заработков налог на профессиональный доход (4–6%). Но этот налог — не НДФЛ. Поэтому вычет типа А не для Павла. Он может получить возврат НДФЛ (13%) на доход от инвестиций, если выберет налоговый вычет типа Б. Например, Павел купил 400 акций российской промышленной компании по цене 1000 рублей за штуку (инвестировал ту же сумму, что и Иван из первого примера). Дивидендная доходность акций составила 11%. Павел получил 44 тысячи рублей дивидендов. Но НДФЛ (44 тысячи × 13% = 5720 рублей) он с них платить не должен, так как сумма налога не превышает 52 тысячи рублей.

Тип вычета необязательно выбирать при открытии счета. Если по какой-то причине вам выгоднее выбрать тип Б и вы не обращались в налоговую инспекцию за вычетом типа А, вы можете сообщить о желании использовать вычет типа Б своему брокеру при закрытии ИИС.

Минусы индивидуального инвестиционного счета

Вряд ли в мире можно найти банковский или иной финансовый продукт с высоким доходом, минимальными рисками и без подводных камней. Для инвестиционного счета можно обозначить следующие недостатки:

Для получения налоговых льгот установлен довольно длительный минимальный срок хранения денежных средств. Он составляет 3 года. Если держатель счета выведет финансы и расторгнет договор раньше, ему придется вернуть в государственную казну полученные 13%. Кроме того, никто не застрахован от непредвиденных обстоятельств, когда крупная сумма нужна здесь и сейчас.
Максимальный размер налогового вычета составляет 52 тысячи рублей в год

При этом счет можно пополнять до суммы в 1 миллион рублей.
Отсутствие страхования — важное условие, которое останавливает многих граждан от оформления ИИС. Если финансовое учреждение обанкротится или лишится лицензии, клиент не сможет вернуть денежные средства, вложенные в инвестиционный счет, как это можно сделать в случае с банковским вкладом.
Необходимо оплачивать обслуживание продукта, перечислять брокеру и управляющей компании проценты за торговые операции на бирже, за годовую прибыль, а иногда и за ввод денежных средств на ИИС.

Советы инвесторам

Конечно, такой сложный механизм как ИИС имеет определенные нюансы своего использования. Что советуют финансовые специалисты инвесторам-новичкам:

  • Если планируете получать доход от инвестиций, можно открыть ИИС прямо сейчас, даже если денег на его пополнение у вас нет. Он вполне может быть и пустым, никаких ограничений по минимальной сумме на счете не предусмотрено. Вы сможете его пополнить при желании в любой момент. Зачем тогда вообще открывать инвестиционный счет? Дело в том, что для освобождения от налога необходим срок действия ИИС не менее 3 лет. Пока вы собираетесь с духом и копите деньги, нужный для получения льготы период уже идет. Значит, средствам не придется лежать мертвым грузом на счете в течение 3 лет.
  • Лучше доверять свои деньги серьезным проверенным компаниям. Обязательно ознакомьтесь с существующими отзывами о брокерах, прежде чем инвестировать. Мнение инвесторов можно найти на специализированных форумах. Поинтересуйтесь, насколько комфортно им было сотрудничать с брокерской компанией, смогли ли они вернуть вложенные средства и получили ли доход от инвестиций.
  • Пользоваться услугами брокера для управления инвестиционным портфелем выгоднее, но за это придется платить комиссию с каждой сделки.
  • Открывать ИИС в России могут даже несовершеннолетние граждане (но только с согласия родителей или органов опеки) и иностранцы, являющиеся налоговыми резидентами нашей страны. Детям инвестиционные счета открывать никакого смысла нет, этим правом пользуются законные представители ребенка, когда тот вступает в наследство, состоящее из ценных бумаг.
  • Если это необходимо, можно закрыть ИИС в любой момент и забрать свои деньги. Правда, в этом случае вы можете потерять право на налоговые послабления. Если вы закрываете инвестиционный счет раньше времени, придется вернуть государству уже полученный налоговый вычет.
  • Требование о наличии одного инвестиционного счета распространяется только на одновременное открытие. Сразу после закрытия ИИС спокойно можете открывать следующий.
  • Формировать инвестиционный портфель можно не только одним типом ценных бумаг. Разрешается приобретать акции, облигации, валюту и другие обращающиеся на рынке активы.
  • Полученный доход можно снимать или оставлять на счете, чтобы инвестировать его и дальше.

Основной совет опытных инвесторов начинающим – открывать ИИС разумно только в том случае, если у вас есть право на получение налогового вычета. Если нет, лучше остановить свой выбор на брокерском счете. Дело в том, что он не имеет такого количества ограничений, как инвестиционный, а значит, предоставляет более широкие возможности.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Знай и умей
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: