Что такое самозанятость: гайд для физлиц

Как стать самозанятым в 2022 году? 5 шагов

Чтобы стать самозанятым, вам необходимо в первую очередь выбрать сервис «Мой налог» или «Сбер».

Они почти ничем не отличаются, кроме того, что в Сбере чеки формируются автоматически, их остается только переслать самостоятельно клиенту до 9 числа следующего месяца.

Итак, посмотрите на инструкцию, как стать самозанятым в приложении «Сбер».

1. Зайдите на свой профиль в сервисе
2. Найдите в услугах в разделе «Профиль» главу «Сервисы и услуги»
3. Нажмите на первую ссылку «Свое дело»
4. Выберите «Подключить сервис»
5. Если у вас нет подходящей карты, т.е. второй карты, вам предложат ее оформить
6. Выберите карту из списка, которая вам больше понравиться (лучше всего подойдет цифровая карта, если вы не собираетесь пользоваться второй картой)
7. Выберите подключение СМС-банка (или отключите его)
8. Оформите карту
9. После этого подождите и еще раз войдите в регистрацию для самозанятого с уже готовой картой
10. Обязательно укажите свой номер телефона, куда придет информации о регистрации. Также на этот номер будут приходить электронные чеки
11. Выберите регион, в котором вы ведете свою деятельность (даже если вы переехали в Москву, но работаете в Петербурге, указывайте СПб)
12. Определите сферу деятельности, можно выбрать до 5 направлений
13. После этого поставьте галочку на пользовательском соглашении
14. Через 6 дней ждите результата и подтверждения о регистрации в налоговой службе

 На самом деле та же инструкция применима к регистрации в других банках, например, Альфа-банк, Тинькофф, ВТБ и т.д. В Тинькофф нужно обратиться к боту, который поможет вам в этой операции.

Теперь посмотрим, как зарегистрироваться на сервисе «Мой налог». Для удобства вы можете его также скачать на свой смартфон в виде приложения. Это абсолютно бесплатно. Приложение подходит для смартфонов на платформе Андроид и IOS.

1. Зайдите в приложение «Мой налог»
2. Подтвердите соглашение на обработку данных
3. Выберите, как именно вы будете регистрироваться: по паспорту РФ, через личный кабинет, через портал Госуслуг

Чтобы оформить самозанятость по паспорту нужно сделать следующее:

1. Введите номер своего мобильного телефона
2. Введите код подтверждения из СМС
3. Выберите регион, в котором вы осуществляете профессиональную деятельность
4. Сфотографируйте паспорт
5. Подтвердите правильность расшифрованных данных, сканированных с паспорта
6. Подтвердите свою личность, для этого сфотографируйтесь по плечи
7. Подтвердите регистрацию ИНН

На этом все. Займет такая регистрация всего несколько минут.

После того, как вы сможете зайти в личный кабинет, можно будет изменит счет зачисления средств: прочее» → «Партнеры» → «Tinkoff» → подключите.

Если вы зайдете в приложение «Мой налог» через учетную запись «Госуслуги», то регистрация произойдет автоматически. Вам останется лишь указать номер телефона, ввести код подтверждения и указать регион, после этого нужно подтвердить регистрацию и подождать.

Вход через ЛК физического лица доступен тем, кто зарегистрирован на сайте налоговой. Здесь все то же самое, что и через портал «Госуслуги»: номер телефона → код подтверждения → регион → подтверждение.

В общей сложности на регистрацию у вас может уйти от 1 минуты до 5-6 с учетом времени на поиски паспорта. Таким образом, вы сможете стать самозанятым в 2022 году самостоятельно без сбора документов и хождений в учреждений.

Плюсы и минусы статуса самозанятого

Для самозанятости также существуют свои положительные и отрицательные моменты.

• Упрощенная система налогообложения, позволяющая вести отчётность, а также уплачивать налог даже с помощью мобильных устройств.
• Возможность принять плату за работу любым способом: переводами по банковским реквизитам, посредством систем электронных платежей, наличными.
• Выдача чеков в электронном формате, с помощью мобильного приложения, с возможностью отправки покупателю услуги.
• Официальный доход и его подтверждение, что может быть необходимо для подачи заявок на кредиты или другой род финансирования.
• Отсутствие необходимости уплаты налога в период, когда доходов попросту нет.
• Стабильное состояние всей системы самозанятости (на данный момент до 2028 года, однако, пока нет речи о введении изменений).

• Невозможность применения такого статуса для тех, у кого доходы выше определенного уровня. В этом случае законодательство обязывает регистрироваться как индивидуальный предприниматель (что, кстати, более выгодно с точки зрения налогообложения).
• Небольшой спектр видов деятельности, доступных для самозанятых граждан.
• Сравнительная прозрачность схемы заработка. Потому как те, кто зарабатывает определенные суммы «по-серому», не всегда готов делиться доходами в пользу уплаты налогов.

Налогообложение деятельности

Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента. Налог входит в стоимость правоустанавливающего документа. Стоимость патента действием в год в 2017 году, вне зависимости от формы деятельности гражданина, составляет 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 рублей пойдет на уплату налогов. Средства зачисляются в региональный бюджет. 9 000 рублей направляется в Пенсионный фонд, а оставшаяся 1 000 рублей идет в Фонд медицинского страхования.

Патент может оформляться на срок меньше года. Как рассчитать стоимость документа в этом случае? К примеру, документ выдается на срок 7 месяцев. В этом случае нужно выполнить эти расчеты: 20 000/12 * 7. Получается 11 667 рублей. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, нужно учитывать при расчетах коэффициент 1,5. Расчеты будут такими: 20 000*1,5/12 * 7. Итоговая сумма составит 17 500 рублей.

Причины легализации самозанятых в России

Министр финансов Антон Силуанов, в ходе сессии «Налоговая система России: образ будущего» на Гайдаровском форуме в Москве заявил, что бизнес несет большую нагрузку в виде налогов на труд, и это является одной из проблем налоговой системы в России. 

По оценкам, из-за неформальной занятости бюджет ежегодно недополучает 3 триллиона рублей доходов, а это почти 3% валового внутреннего продукта. При этом около 25% трудовых доходов россиян невидимы государству, а налоги не платят 13 миллионов человек. Цифры впечатляют. И даже несмотря на то, что какая-то часть из так называемой неформальной занятости – это наемные работники, получающие заработную плату «в конверте», количество самозанятого населения также велико и недополучение государством налогов также существенно. В этой ситуации появление нового налога – налога на профессиональный доход, совершенно ожидаемо, а действия государства, предпринимающего попытку вывода «из тени» значительного и стремительно увеличивающегося слоя населения вполне закономерно.  

Не давая оценок заявлениям и действиям правительства, делаем вывод, что с официальной точки зрения регулирование самозанятости — это перенастройка налогообложения и своего рода адаптация к текущим изменениям на рынке труда. 

При этом соглашаемся с тем, что структура налоговой системы в идеале должна вести к обелению экономики. Итак понятно, что цель введения категории «самозанятые» – легализация значительного числа лиц, оказывающих услуги (производящих и реализующих товары) в частном порядке, но нигде не регистрирующих свою деятельность, и главное, не платящих налоги.

Плюсы и минусы оформления как самозанятый

В этой части статьи мы рассмотрим, какие есть плюсы и минусы у самозанятых граждан и что нужно учитывать, решив использовать данный статус.

Плюсы самозанятых

1. Простая регистрация. Необходимо скачать и установить на смартфон приложение с сайта налоговой инспекции и зарегистрироваться в нем. Вы стали плательщиком на профессиональный доход! Однако тут не все так просто – ниже в статье расскажем про подводные камни в процессе регистрации.
2. Не нужно сдавать отчеты и налоговые декларации, что является большим плюсом для самозанятых.
3. Налоговая сама рассчитывает сумму налога, поэтому в случае ошибок налогоплательщик защищен (не он считал сумму налогов, соответственно, претензии к нему предъявить не за что).
4. Если вы не ведете деятельность, то ничего не платите. Это большой плюс режима в сравнении с УСН.
5. Низкие налоговые ставки даже по сравнению с режимом УСН для ИП.
6. Серьезный плюс в регистрации в качестве самозанятого – не нужно платить фиксированные взносы в ПФ РФ и ФФОМС, которые для ИП в 2020 году превысят 40 тыс. руб.
7. Не нужно ставить онлайн-кассу для работы с физ. лицами.
8. Не нужно вести бухгалтерию.

9. Новый режим могут использовать ИП, но об этом подробно расскажем ниже.

Особенностью налога на профессиональный доход является то, что его плательщиком могут стать не только граждане РФ, но и граждане стран ЕАЭС. Для этого им потребуется получить ИНН в российской налоговой инспекции, завести личный кабинет налогоплательщика и там зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это нельзя назвать плюсом режима, а скорее его особенностью.

Минусы режима для самозанятых

Опустим различные опасения граждан, что после регистрации в качестве самозанятого они попадут под контроль налоговой инспекции или их банковские операции начнут проверять инспекторы. Это все из разряда слухов и домыслов. На самом деле основной минус нового налогового режима – это его новизна и отсутствие реальной практики по применению тех или иных норм закона.

Например, в законе сказано, что постановка на учет осуществляется по месту ведения деятельности (п. 1 ст. 2 №422-ФЗ). Но что подразумевается под местом ведения деятельности, не расшифровано. Например, если предприниматель ведет деятельность в нескольких регионах, в том числе тех, которые в эксперимент не входят, может он стать самозанятым или нет? Если гражданин ведет деятельность в одном регионе (Москве), а имеет прописку в другом, как доказать, что деятельность ведется в Москве? Это основной минус режима для самозанятых, поскольку не ясно, как налоговая будет трактовать закон и не аннулирует ли регистрацию постфактум. Ведь реальной практики по данному вопросу пока нет.

Еще один минус – не понятно, как работать с организациями, оформлять договора, акты и т.д. Какой документ можно предъявить организации о том, что самозанятый не является плательщиком НДС? Как выставить организации счет?

Помимо указанных выше минусов, у нового налогового режима имеются и другие недостатки:

1. Не понятно, как будет контролироваться полнота и достоверность сведений, которые предоставляет самозанятый в налоговую.
2. Не копится страховой стаж, необходимый для получения страховой пенсии. Поэтому самозанятые, если они не работают где-то еще, смогут получать только социальную пенсию, которая невелика и начисляется на 5 лет позже страховой.
3. Нельзя вычитать расходы из налогооблагаемой базы. Впрочем, учитывая ставки налога, этим минусом можно пренебречь.
4. Говорят, что имеются случаи блокировки счетов по №115-ФЗ, которые используются самозанятыми для приема платежей от клиентов. Эту проблему можно решить, если объяснить банку свой статус и для чего используется счет.
5. Не понятно, отвечают ли самозанятые по своим долгам личным имуществом или нет.
6. Новый налоговый режим нельзя использовать для ряда видов деятельности. Об этом подробно расскажем ниже в статье.
7. Зарегистрироваться в качестве самозанятых нельзя государственным и муниципальным служащим. Однако здесь есть нюансы. Например, для оформления доходов от сдачи недвижимости в аренду режим НПД можно использовать и госслужащим.

8. Нет судебной практики.

Как видим, наравне с плюсами, у нового режима налогообложения имеются минусы. Давайте разберемся, что дает регистрация в качестве самозанятого и кому она нужна.

Частые вопросы

В лимит 2,4 миллиона в год входит только доход, полученный в качестве самозанятого. Доход на работе учитывается отдельно и налоги с него выплачивает работодатель.

Ограничение в 2,4 млн руб в год  — это 200 тысяч в месяц. Если самозанятый получил в месяц 300 тысяч, при этом заплатил ИП 100 тысяч, то как считать налог?

Нет лимита в 200 тысяч в месяц — только 2,4 млн руб. в год. Самозанятый может получить хоть 2,4 млн руб в месяц, а в остальные 11 месяцев календарного года  — ничего.

Для расчёта налога используется только выручка. Чтобы учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с прибыли.

Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Магазин однозначно нельзя. Запрещено перепродавать любые товары, особенно подакцизные. Для этого нужен ИП.

Автомойку можно, если на ней не будет наёмных работников (всё сам).

Может ли самозанятый открыть интернет — магазин и как быть с чеками для клиентов?

Это зависит от товаров, которые будете продавать. Перепродавать однозначно нельзя. А продавать товары собственного производства — рукоделия, мёд, кованные изделия и т.д. — можно.

ККТ покупать не надо — чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Работаю дома (ногтевой сервис). Декретный отпуск закончился. Могу ли я стать самозанятой?

Да, если вы только оказываете услуги, но не перепродаёте связанные с ними товары и если у вас нет наёмных работников.

Я кондитер на дому, продаю товар собственного производства. Надо ли становиться самозанятым?

Да, если ваше деятельность не подлежит обязательному лицензированию.

Может ли врач стоматолог зарегистрироваться как самозанятый? И вообще можно ли оказывать другие мед. услуги (например массаж) самозанятым?

Самозанятым недоступны виды деятельности, требующие лицензирования.

Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли стать самозанятым? Ведь я не покупаю товары, которые продаю.

Доход в дропшиппинге формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, а торговля для самозанятых запрещена.

Я копирайтер. Заказы есть не всегда. Став самозанятым, как уплачивать налог, когда нет заказов?

Самозанятый уплачивает налог с выручки. Нет выручки — нет налога.

Хочу купить оборудование по изготовлению пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных домов. Материалы закупаю по рознице. Стать самозанятым или ИП?

Сначала подсчитайте, что выгоднее — платить 4% с выручки или 15% с прибыли. В первом случае проще стать самозанятым. Во втором потребуется ИП с УСП 15%.

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственное интеллектуальное занятие, которое всегда себя окупает, — это уклонение от уплаты налогов». Учёный жил в первой половине двадцатого века, а тогда у налоговиков ещё не было таких мощных систем наблюдения, которые есть сейчас в развитых странах и России.

Правительство обещает ничего не менять. Если оно сдержит своё слово, то данный режим — лучшее решение для начинающих предпринимателей, выбравших соответствующую деятельность.

Миф 1. Их сложно оформлять

Найм тревожит работодателя, как правило, до первого трудоустройства. Оформление самозанятого происходит гораздо быстрее заключения трудового договора.

Можно предложить исполнителю самостоятельно оформить статус в приложении «Мой налог», привлечь банки или платформы.

17% организаций, или каждая шестая компания, уже работают с самозанятыми. Чаще всего бизнес нуждается в услугах из области маркетинга, рекламы и дизайна, ИТ, логистики, управления персоналом, бухгалтерии и продаж. 

Вот краткий гайд о том, как грамотно сотрудничать с профессиональным фрилансером.

1. Найдите исполнителя, а не создавайте его внутри штата. План перевода части сотрудников в новый статус не сработает: стать самозанятым в компании не может тот, кто до этого официально работал в ней. Если ценный сотрудник уволился, вернуть его как самозанятого можно через два года.

1. Заключите договор. Подойдет типовой договор оказания услуг или договор-счет-акт. Обязательно пропишите все договоренности – подробнее о нюансах юридических отношений с исполнителем расскажем далее.

1. Сохраняйте все чеки. Самозанятый должен формировать их в электронном или бумажном виде после каждой оплаты. Хранить их нужно до пяти лет, в зависимости от формы организации бизнеса.

Кто может и не может стать самозанятым

Самозанятым может стать любое физическое лицо или ИП (индивидуальный предприниматель), ставшее резидентом РФ, имеющее на руках паспорт гражданина России или иностранного государства, у которого:

• деятельность осуществляется на территории попавших в эксперимент федеральных образований (перечислены чуть ниже);
• нет трудового договора с работодателем;
• отсутствуют наемные работники;
• доход получается в результате самостоятельных действий или использования принадлежащего на праве собственности имущества;
• вид деятельности не попал под запрет ФЗ № 422 от 27.11.2018 г. (ст. 4 и 6);
• ежегодный доход не превышает 2,4 млн. руб.

А сейчас несколько разъяснений по поводу приведенной формулировки.

Почему акцент делается на слове резидент? Потому что зарегистрироваться в качестве самозанятого (открыть свое небольшое дело) могут представители Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, прожившие на территории России не менее 183 дней.

Паспорт упоминается также неспроста, т.к. возрастные рамки законом не ограничены. Получается, что под действие эксперимента подпадают, как несовершеннолетние (с момента получения паспорта — 14 лет), так и пенсионеры (паспорт нужен для регистрации). Правда, для малолетних самозанятых нужно разрешение родителей для совершения финансовых операций.

В тоже время есть ограничения на такой вид легализации доходов. Это, во-первых, лица, занимающиеся деятельностью, попавшей под запрет для регистрации налога на профессиональную деятельность (полный список приведен в разделе, где рассматриваются виды деятельности самозанятых граждан). Во-вторых, физические лица, работающие в определенных сферах деятельности:

• нотариусы;
• адвокаты;
• судьи;
• государственные служащие;
• сотрудники силовых ведомств (МВД, ФСБ, ФСО и др.);
• военнослужащие ВС и ВМФ;
• депутаты, работающие на постоянной основе в законодательных органах и т.д.

Не могут быть самозанятыми также лица, получающие доход свыше 2 400 тыс. руб. в год и предприниматели, уплачивающие налоги на доходы от своей деятельности в статусе ИП в рамках другой системы налогообложения.

Виды деятельности

После вступления в действие закона о самозанятых с 2020 года появилось много вопросов о перечне профессий, которые подпадают под его действие. Объясняется такое любопытство просто: в 2017-2018 годах налог на профессиональную деятельность распространялся:

• на сиделок и нянь — лиц, ухаживающими за тяжелобольными, инвалидами, престарелыми, достигшими возраста 80 и более лет, а также детьми;
• репетиторов;
• переводчиков;
• гидов;
• помощников по ведению домашнего хозяйства (уборщиц, поваров и т.д).

Начиная с 2019 года, в ФЗ виды деятельности по самозанятости не указываются. Т.е. никакого официального перечня разрешенных видов деятельности при уплате НПД нет. Поэтому все списки по видам деятельности самозанятых, перечисляемые на разных сайтах, некорректные, вводящие в заблуждение многих людей.

А что есть? На что ориентироваться? Здесь нужно действовать в соответствии с золотым правилом правового регулирования: «все, что не запрещено законом, разрешено».

Чем НЕЛЬЗЯ заниматься в статусе самозанятого? Перечисляем:

На этом ограничения заканчиваются. Вывод: попавшие на всех сайтах под запрет сапожники и таксисты могут вздохнуть с облегчением. Первые не могут шить обувь (она маркируется), но заниматься ее ремонтом никто не запрещает, вторые могут перевозить пассажиров на собственном авто в качестве такси.

Юристы также могут быть самозанятыми в качестве консультантов по правовым вопросам.

Уплата налогов для самозанятых

Самозанятые платят налоги иначе, чем ИП или юрлица. Всего есть 2 ставки: 4%, если доход получен от физлиц, и 6%, если доход был получен от ИП и юрлиц. Эти ставки будут действовать 10 лет. ФНС обещает их не менять.

Как происходит учёт доходов и расчёт налога?

Всё просто: нужно лишь в приложении «Мой налог» вписать величину дохода и его источник. Далее система сама всё сделает. Данные об уплаченных налогах хранятся 1 месяц.

Никаких деклараций и бухгалтерии.

Я бы не стал обманывать ФНС. Если самозанятый совершил сделку с ИП, то её следует пробить в приложении соответствующим образом. Налоговая всё равно отследит платеж, найдёт, как он был зафиксирован и выпишет штраф. Я не пугаю, это реально: однажды иностранный журналист брал интервью у бывшего главы ФНС М. Мишустина, который показал репортёру, где же этот гость совершал свои последние покупки в России и на какую сумму.

Налоговая знает о нас больше, чем мы думаем.

Кто относится к самозанятому населению

Следует отметить, что действующее законодательство не оперирует данным термином. Механизм легализации самозанятых граждан устанавливается Федеральным законом от 27. 11. 2018 года № 422-ФЗ. Данный нормативный документ вводит специальный налог на профессиональный доход.

Закон устанавливает конкретные требования к лицам, которые могут воспользоваться данным налоговым режимом. Таким образом, соответствие данным критериям и определяет статус гражданина как самозанятого.

Далее следует подробно разобрать условия, при которых рассматриваемый налоговый режим может быть применен:

1. Отсутствие наемных работников. Лицо должно осуществлять свою деятельность лично, без привлечения третьих лиц.
2. Максимальный размер дохода не должен превышать 2 миллионов 400 тысяч рублей. В данном случае речь идет о совокупном годовом доходе гражданина. Если по итогам года выясняется, что он превышает данную сумму, то этот налоговый режим не применяется. При этом не имеет значения размер ежемесячного дохода самозанятого.

Кроме этого, даже при соблюдении условий, указанных выше, не могут считаться самозанятыми граждане, которые реализуют подакцизные товары.

Важно! Самозанятыми могут быть признаны как граждане, ранее не зарегистрированные в качестве ИП, так и действующие предприниматели при соответствии озвученным выше условиям.

Также быть признанными самозанятыми могут лица, имеющие гражданство иностранных государств, входящих в ЕАЭС.

Порядок учета

Перед началом работы нужно в обязательном порядке изучить инструкцию, как пользоваться приложением. Ведь от того, как правильно и своевременно будут формироваться электронные чеки, зависит размер налогов.

Наличных доходов

Учет доходов от физических лиц, если они платят наличными деньгами, выполняется в следующей последовательности:

1. открывается приложение «Мой доход»;
2. активируется опция «Новая продажа»;
3. в открывшиеся поля вписываются стоимость услуги или работ и их название;
4. указывается дата оформления и статус платежа (наличный или безналичный расчет). В нашем случае отмечается наличный;
5. выбирается статус потребителя — физическое или юридическое лицо;
6. указываются адрес электронной почты или номер сматрфона клиента, куда будет отправлена копия электронного чека.

Чек недействительный, если в нем будет отсутствовать информация:

• о названии документа (чек);
• времени (в часах) и даты проведения расчета;
• ФИО самозанятого;
• ИНН;
• режиме НПД;
• наименовании выполненных работ и оказанных услуг;
• сумма полученных наличных и сдача.

Безналичных доходов

При оплате непосредственно на лицевой счет в банке, электронный чек выписывается по той же схеме. Единственное исключение: не указывается сумма полученных денег и сдача, так как их нет в принципе.

При возврате товара ранее выписанный чек нельзя аннулировать. В этом случае выписывается дубликат первоначального чека со всеми реквизитами: датой и временем, но с нулем в графе стоимость. Система сама заменить первый чек на второй, уменьшив сумму дохода.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

1. Уплата взносов в ФОМС.
2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага

При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

Важно! Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Основные отличия между ИП и самозанятостью

Межу индивидуальным предпринимателем и человеком со статусом самозанятости имеются некоторые отличия в отношение правил ведения бизнеса.

Для ведения дел самозанятыми не требуется кассовая техника (в приложении можно сформировать все необходимые чеки). ИП обязан  устанавливать ее, если ведутся расчеты с физическими лицами (имеются исключения). Если выбран режим ПСН – не требуется, но существуют исключения, например, деятельность парикмахеров.

Формирование трудового стажа для последующего начисления пенсии в случае самозанятости не осуществляется, но можно производить добровольные отчисления в ПФР для того, чтобы он начислялся. Сумма взноса составляет в 2020 году 32448 рублей в год. ИП – формирование стажа производится автоматически.

Выплата больничных пособий самозанятым не осуществляется. ИП также не могут рассчитывать на нее, но в случае внесения добровольных взносов  социального страхования (на больничные), пособия будут выплачиваться. Сумма к оплате составляет 4221,24 рублей в год.

Тонкости оформления договоров с самозанятыми

Юридические лица, которые работают с самозанятыми, должны зафиксировать соответствующие отношения в договорном порядке. Это может быть договор подряда, оказания услуг, купли-продажи и так далее.

Наибольшие вопросы возникают в данном случае относительно порядка оплаты за услуги или товары. Так, при совершении сделки организациям необходимо иметь первичные документы, связанные с расчетами. Таким документом со стороны самозанятого может служить специальный чек, который формируется при помощи мобильного приложения «Мой налог».

Чек можно предоставить как бумажном, так и электронном варианте. Также следует отметить особенности формы оплаты. Она может осуществлена как наличными денежными средствами, так и в безналичной форме. При этом никаких лимитов для оплаты наличными в данном случае не существует.

Кроме этого, оплата может быть произведена на любой банковский счет самозанятого лица. Таким образом, закон не обязывает иметь лицу, оказывающему услуги или реализующему товары в рамках льготного налогового режима, специальный банковский счет для перечисления средств от юрлиц.

Важно! Условия оплаты, в том числе и ее форма, должны быть четко прописаны в соответствующем договоре.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.. Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы

Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.